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Die Essenz der bAV

Die bAV dient als Sparplan zur Altersvorsorge, den Arbeitgeber ihren Mitarbeitenden anbieten. Sie basiert auf dem Prinzip der Entgeltumwandlung, bei dem Beiträge direkt vom Bruttogehalt abgezogen werden, was wiederum steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Vorteile mit sich bringt.

Die drei Säulen der Altersvorsorge:

• Gesetzliche Vorsorge: Basierend auf Beiträgen von Arbeitgebern und Arbeitnehmenden.
• Betriebliche Altersvorsorge: Unterstützung durch den Arbeitgeber, oft mit Zuschüssen.
• Private Vorsorge: Individuelle Sparmaßnahmen der Arbeitnehmenden.

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Rechtlicher Rahmen und aktuelle Änderungen

Seit der Einführung des Gesetzes zur Verbesserung der betrieblichen Altersvorsorge und des Betriebsrentenstärkungsgesetzes haben sich die Rahmenbedingungen für die bAV deutlich verändert, was Arbeitgebern neue Möglichkeiten und Verpflichtungen eröffnet.

Wichtige rechtliche Punkte:

• Steuerbefreiung: Bis zu 604 Euro monatlich (Stand 2024) können steuerfrei eingezahlt werden.
• Arbeitgeberzuschuss: Mindestens 15% Zuschuss bei Entgeltumwandlungen für Verträge, die ab 2019 abgeschlossen wurden.

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Die Verpflichtung der Arbeitgeber

Nicht jeder Arbeitgeber ist automatisch verpflichtet, eine bAV anzubieten. Es gibt jedoch bestimmte Bedingungen, unter denen diese Verpflichtung greift, was wiederum die Attraktivität des Arbeitgebers steigern kann.

Voraussetzungen für die Verpflichtung:

• Beteiligung der Mitarbeitenden: Eine Verpflichtung besteht nur, wenn die Mitarbeitenden sich an der Finanzierung beteiligen.
• Gesetzliche Rentenversicherung: Die Pflicht gilt für alle in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversicherten Angestellten.

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Anspruchsberechtigung

Ein breites Spektrum von Mitarbeitenden hat Anspruch auf die bAV, was diesen Benefit besonders inklusiv macht.

Anspruchsberechtigte:

• Festangestellte
• Werkstudierende
• Auszubildende
• Selbstständige Gesellschafter
• Geschäftsführer einer GmbH
• Vorstandsmitglieder einer AG

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Jobwechsel und die bAV

Die bAV bietet Flexibilität durch das Mitnahmerecht des angesparten Kapitals bei einem Jobwechsel, was die Langzeitattraktivität dieses Benefits erhöht.

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Durchführungswege der bAV

Es existieren verschiedene Möglichkeiten, wie Arbeitgeber die bAV umsetzen können. Die Wahl des richtigen Wegs hängt von mehreren Faktoren ab.

Durchführungswege im Überblick:

• Direktversicherung: Einfache Handhabung, besonders für kleine Unternehmen geeignet.
• Direktzusage: Bietet große Freiheit in der Gestaltung, jedoch mit höherem Verwaltungsaufwand verbunden.
• Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse: Unterschiedliche Modelle mit spezifischen Vorteilen und Anforderungen.

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Beitragsgestaltung und Arbeitgeberzuschuss

Eine sorgfältige Gestaltung der Beitragszahlungen und des Arbeitgeberzuschusses ist entscheidend, um die bAV sowohl für Mitarbeitende als auch für das Unternehmen attraktiv zu machen.

Empfehlungen zur Beitragshöhe:

• Mindestzuschuss von 15% ist gesetzlich vorgeschrieben
• Ein Zuschuss von 20-25% kann die bAV kostenneutral für den Arbeitgeber machen.
• Empfohlener Zuschuss > 30% für ein Mitarbeitenden Benefitprogramm mit echtem Mehrwert für die Beschäftigten.

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Steuervorteile und sozialversicherungsrechtliche Aspekte

Die bAV bietet signifikante steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Vorteile, die sowohl Arbeitgebern als auch Arbeitnehmenden zugutekommen.

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Warum sich die bAV lohnt

Die bAV bietet zahlreiche Vorteile, von Steuerersparnissen bis hin zu einer stärkeren Mitarbeitendenbindung, und sollte als integraler Bestandteil der Unternehmenskultur betrachtet werden.

Vorteile auf einen Blick:

• Steuerliche Ersparnisse
• Stärkere Mitarbeitendenbindung
• Attraktivität im Recruiting

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Die Einführung und Pflege einer bAV erfordert sorgfältige Planung und Management, bietet aber gleichzeitig eine hervorragende Gelegenheit, als Arbeitgeber hervorzustechen und einen wertvollen Beitrag zum Wohl der Mitarbeitenden zu leisten. Bei DEGURA stehen wir dir zur Seite, um diese Herausforderungen gemeinsam zu meistern und eine bAV-Lösung zu schaffen, die nicht nur rechtlich konform ist, sondern auch deine Unternehmenskultur bereichert. In einer Zeit, in der die Bindung und Zufriedenheit von Mitarbeitenden zunehmend ins Zentrum rücken, gewinnen unternehmerische Benefits immer mehr an Bedeutung. Ein Schlüsselelement im Arsenal dieser Vorteile ist die betriebliche Altersvorsorge, die weit mehr bietet als nur eine zusätzliche Sparmaßnahme.